今天给各位分享经营分析会的知识,其中也会对经营分析会简报进行解释,如果能碰巧解决你现在面临的问题,别忘了关注本站,现在开始吧!本文目录一览: 1、经分会是什么意思...
今天给各位分享经营分析会的知识,其中也会对经营分析会简报进行解释,如果能碰巧解决你现在面临的问题,别忘了关注本站,现在开始吧!
经营分析会。经分会是简称,全称:经营分析会,原来是一季度开展一次,新领导走马上任后,改为一月一次,直接导致每个月在经分会PPT材料的整理上投入较多的时间和精力。经分会,主要是对项目计量、收方、清算、结算等工作进行专项分析和布置。
经营分析会意义重要毋庸置疑,作为一项反映企业经营状况的会议,好的方面固然要总结,更加侧重的是分析存在的问题,找到下一步解决方案。有些企业可能把这个会议走形式,那说明企业竞争经营意识不强。有的企业就很重视,董事,经理亲自参加,就是看看公司现在是一个什么状态,下一步该往哪方面使劲,有着重要的指导意义,也是指明发展方向。
作为财务经理,需要每月参与经营分析会议或季度、半年度、年度经营分析会议。这对财务人来说,无疑是对财务分析专业知识及对公司管理情况了解及沟通、表达能力和相关专业技巧的一项考验。
那么,在召开会议前需要注意哪些事情呢?如何做好经营分析?
01、 关于财务分析普遍存在的困惑
1.目标不明
报表数据堆砌事实,不加提炼,报表内容缺乏针对性和时效性,高层看了不知道要决策什么,也不知道该向下面要什么样的数据。
2.逻辑不清
数据很多,指标很多,报表也很多,但是那个指标是那个数据得来的?指标之间的关联性不强,高层需要自己去琢磨,好比“雾里看花,水中望月”。
3.数据口径
数据口径不一致,财务和业务部门在管理会上争吵不清,很有可能会有“第三套”数据。
4.效率低
大量财务和业务都在做数据统计,层层加工,数据却不准确,无法追溯,效率很低,最好的决策时机常常错过。
5.难以促进管理改善
每次数据有问题或者偏差,各个部门胡乱找借口,推卸责任,解释的原因都不一样。
6.无法持续积累
无法形成持续积累,报表年年改,指标月月变,好不容易有点感悟,下个月又要变了。
2、 财务分析、经营分析的区别?
报表是做给谁看的?
高层:财务分析(财务报表)与经营分析(经营管理分析或报告)
中层:经营分析(经营管理分析或报告)
报表类型?
管理报表
会计报表
税务报表
统计报表
经营分析三个基本元素:
1. 指标和报表--以事实为基础
2. 分析报告--分析和发现以事实为基础的问题
3. 分析会议--从问题讨论到行动计划
管理=实时数据+分析预警+判断决策
经营报表之功能:
监控与分析业绩表现
沟通传达分析结果
财务分析
绩效管理
3、 如何构建企业的经营分析体系?
第一步: 基于企业战略目标和业务流程,建立一套能够衡量业务运营效率的指标体系和稳定的分析结构;
第二步 :围绕经营分析指标,构建标准化报表报告体系,建立指标-报表/报告-数据之间的逻辑关系;
第三步 :将报表和会议相结合,明确不同的会议需要提供的报表数据和分析一体,通过会议有效发挥数据分析对管理改进的应用效力,积累企业管理知识和智慧;
第四步 :利用信息化工具,提供实时的报表体系和多维度的分析方式,提高数据的加工效率,丰富报表的展现方式;
第五步 :建立经营分析长效落实机制,制定经营分析阶段的计划目标、明确管理机制,逐渐形成用数字管理的企业文化。
1、建立经营分析(绩效评估)指标体系
以客户为导向建立经营分析指标体系
• 理解企业战略:了解企业战略,明确公司未来走向
• 理解行业商业模式:了解公司业务、培养业务敏感性
• 理解管理层的考核重点
• 理解企业面临的机遇与挑战
经营分析人员的高度决定了报告的深度
关键业绩指标、绩效考核指标、经营分析指标
西南航空-BSC-关键成功因素法
2、定义管理报告
定义报告需求
• 建立信息需求收集机制
• 评估信息获取的可行性及成本效益性
建立报告体系
• 建立报告体系要点
• 确定报告周期
• 管理报告数据的采集
• 管理报告的报送
其它分析报表
• 可行性分析报告
• 商业计划书
典型财务分析季报框架
典型的制造业企业报表框架:
• 经营环境分析
• 新订单分析
• 收入分析
• 销售成本和毛利分析
• 净利润分析
• 营运资本分析
• 运营分析
• 固定资产投资情况,大的建设项目进展以及投资超支或节余情况
• 产品质量情况
• 竞争对手的发展状况(新产品,新服务,价格策略,新技术,新市场策略)
• 下一季度以及全年的业务展望,主要是收入和盈利情况
零售行业-财务报告数据体系
经营分析的基础工作
比较数据的准备
• 企业内部历年的信息
• 关联公司信息
• 企业的产品和行业信息
• 竞争对手信息
• 市场信息
• 财务标杆
责任中心的配置
• 利润中心
• 成本中心
• 项目中心
费用性质的划分
产品BOM结构的建立
数据信息搜集的程序建立
基本经营分析方法一般包括
• 比较法
• 本期实际与前期实际的比较
• 本期实际与计划的比较
• 本期实际与同行业或本企业平均或最佳水平的比较
比率法
• 结构比率法
• 相关比率法
因素分析法
• 差额分析法
• 连环替代法
4、 经营分析会上,财务人应如何汇报?
1、经营分析和会议体系相结合
2、公司经营分析会议体系
华为“一报一会”
一报:经营分析报告
一会:经营分析报告讲解会
负责人:EMT成员XXX
范围:全球各大片区、代表处
操作模式:财务、市场、运作支持一起完成报告,一把手宣讲。
3、财务分析报告的三个层次
1、作检查,找出异动指标
2、下诊断,揭示异动指标背后的业务原因
3、开药方,针对问题给出可操作的解决措施
华为财务分析的框架
上期重大问题回顾
主要KPI完成情况
专项分析
•增长性分析
•盈利性分析
•流动性分析
本期预测
重要问题总结
特点是什么呢?
围绕三张报表进行,紧扣KPIl 分析贴近财务金三角
为管理服务,闭环作业
第一个闭环:上期重点问题解决
第二个闭环:主要财务KPI完成情况
第三个闭环:下季度及年度预测
最后:改进建议
如果改进建议能落实责任人,框出时间节点,分析报告就更牛了,相当于变成了实施纲领。
5、 经营分析如何从优秀走向卓越
1、 日积月累,持续不断改进,监控、分析与支持商业表现
2、财务分析重在 有用 ,不要过分追求专业形式(必要的美化也是需要考虑嘀)。
3、财务分析要“ 客户导向 ”,抓住主要需求,不要过分追求全面。
4、一份 迟到 的完美报告没有任何用处。
5、财务分析报告应当 精简 。在多数情况下,不要超过2页。如果实在需要较长的篇幅,务必开门见山列出主要结论,让人一目了然。
6、不要因为自己的需要而给业务部门造成过大的压力,他们的主要责任不在给你提供数据,而是打拼市场。
7、财务分析不要停留在“就数字论数字”的层次,要更进一步,探求数字背后的原因。
8、财务分析要做到 “范式的报表,个性的解读” 。
9、 不理解业务模式的财务人员撰写不出高质量的财务分析报告。
10、财务分析的最终目的应当是 促成行动 。所以,最好在报告的结尾加上你的建议。
公司月度经营分析会议制度
首先,按照公司年度经营战略目标,进行分解到各部门。各部门对任务进行进一步的分解,梳理出存在的瓶颈问题或关键项目。以此为基础制定公司总体的经营计划或称任务分配规划。
月度经营分析会议,必须紧紧围绕这个目标,按照各个节点任务是否完成来进行。从人机料法环等各方面资源使用情况,工程推进的进度,现场出现的突了情况等进行分析,及时解决。最重要的还有一项就市场变量因素是一个关键因素,在制定计划之初就要充分考虑,事先制定好两套以上预案。否则,到时跟不上变化,会很被动。
月度经营分析会,主要是各部门按照计划进程的图表来展示,主要以数据来陈述。避免扯皮,打嘴战。
按周监控主要是收集各重要节点工程项目的进度、进展情况,遇到的问题等,以及实际操作环节中采取的措施是否有效。调度人员不仅要跟踪进度,还要参与分析和现场解决问题。
这个会议具体要求,
1、主要负责人必须参加
2、汇报内容言简意赅
3、汇报材料以数据图表为主
4、对实际困难,要提出解决措施,会否影响工期,需要什么支持
5、会议上分配的任务要按时解决
……
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